4 Druhy často prehliadaných odpočítaní dane pre samostatne zárobkovo činné osoby

Ste živnostník a zaujíma vás, na aké daňové odpočty by ste mohli mať nárok? Tento článok vám pomôže zistiť, ktoré z vašich výdavkov na podnikanie sú odpočítateľné od dane.

Sharon McCutcheon cez Unsplash.com

Byť samostatne zárobkovo činnou osobou nie je vôbec ľahké. Na to, aby ste rozbehli prosperujúci podnik alebo aby ste boli úspešní na voľnej nohe, to vyžaduje veľa odvahy, sebamotivácie, tvorivosti a húževnatosti. Viem, aké je to ťažké; Som jeden z vas. V tejto bezohľadnej ekonomike všetci bojujeme s tým, že naše ruky oslovujú rôzne zdroje a naše hlavy počítajú všetky možné možnosti. Napriek všetkému tomuto úsiliu niekedy šťastie nemusí byť na našej strane. A potom je tu IRS, Gorgon daňového sveta, ktorý nás neustále skúma svojimi početnými hadími očami.

Mnoho ľudí sa počas podávania daňových priznaní zvyčajne stáva dosť depresívnym, pretože sa bojí dane Gorgon a jej nemilosrdných pravidiel. Hádaj čo? Nemusí to tak byť. Ďalej uvádzam zoznam a podrobnú diskusiu o odpočtoch daní z podnikania ako samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré by mnohí daňovníci mohli prehliadnuť. Účelom tohto zoznamu nie je povzbudiť vás, aby ste vynahradili falošné obchodné výdavky a podvádzali systém, ale skôr vám pomôžu získať všetky vaše legitímne odpočty daní a budú sa môcť pozrieť daňovému Gorgonovi do očí a povedať „Ha! Nemôžeš ma skontrolovať! “

Zistenie vášho stavu samostatne zárobkovo činnej osoby

Toto je niekoľko dôležitých pokynov, ktoré IRS používa na určenie, či je niekto samostatne zárobkovo činnou osobou alebo zamestnancom:

Živnostník	Zamestnanec
Nastavuje vlastný pracovný rozvrh	Povedal, kedy a kde pracovať
Nákup a použitie vlastných zásob	Daný alebo povedaný na nákup spotrebného materiálu
Inzeruje ich podnikanie	Nerobí reklamu podniku
Nepoberá žiadne výhody pre pracovníkov	Zamestnanecké výhody sa zvyčajne poskytujú
Zaplatené paušálnym poplatkom (nie sú zrazené žiadne dane)	Zarába pravidelnú mzdu a niektoré dane (zdravotná starostlivosť, sociálne zabezpečenie a dane z príjmu) sú zvyčajne zrazené
Platí za všetky obchodné výdavky (strava, počet najazdených kilometrov, pracovný priestor atď.)	Neplatí za výdavky na podnikanie, alebo zvyčajne dostane náhradu výdavkov za podnikanie
Najatý na určitú zákazku alebo projekt	Zamestnaný na dobu neurčitú
Dostupné pre ich relevantný trh	Pracuje iba pre jedného zamestnávateľa

1. Výdavky na reklamu

Väčšina ľudí si uvedomuje odpočítateľné náklady na bežné reklamné médiá, ako sú napríklad novinové reklamy, brožúry, vizitky, letáky, plagáty, hostovanie webových stránok atď. Existujú však aj iné formy marketingu a propagácie, ktoré môžu byť nepriame, ale môžu legitímne tiež kvalifikovať ako obchodnú reklamu.

Často prehliadané odpočty daní:

• Prázdninové karty
• Sponzorstvo školy
• Workshopy
• Semináre

Prázdninové karty, ktoré pošlete svojim klientom, sú dobrým príkladom nepriamej reklamy. Aj keď na kartách nie je napísané „Moje štúdio jogy je najlepšie v Sacramente“ alebo „Prosím, choďte aj naďalej do mojich kúpeľov“, vytvárajú pozitívny obraz pre vaše podnikanie a vytvárajú lepší vzťah medzi vami a klientmi v z dlhodobého hľadiska.

Ďalším platným výdavkom na reklamu je sponzorovanie športového tímu alebo školskej rally vášho dieťaťa, najmä ak je názov alebo logo vašej spoločnosti vytlačené na uniformách alebo iných výrobkoch, ktoré používa. Pokiaľ preukážete jasnú súvislosť medzi vašim podnikaním a sponzorstvom, bude ho IRS považovať za odpočítateľný obchodný náklad.

V neposlednom rade je usporiadanie seminára alebo seminára ďalším chytrým a legitímnym spôsobom propagácie vášho podnikania, a preto sú výdavky na tieto činnosti odpočítateľné od dane.

Scenár 1: Pani Pumpkin Pie vlastní obchod so zásobami na pečenie. Jedného dňa sa rozhodne uskutočniť špeciálny workshop o dekorácii svadobnej torty s použitím výrobkov z jej obchodu. Týmto sa vystaví riziku jej podnikania a môže to viesť k zvýšeniu predaja; teda môže odpočítať náklady na tento seminár ako výdavky na reklamu.

Veľká výnimka: Keď ponúkate svoje služby zadarmo na propagáciu svojho podnikania, nemôžete odpočítať hodnotu svojho času ako reklamné náklady.

Scenár 2: Pán Casper Whisperer, kartár, práve otvoril nový obchod s psychikami. S cieľom prilákať potenciálnych zákazníkov a šíriť informácie o svojich jasnovidných schopnostiach ponúka každú sobotu bezplatnú službu čítania dlaní. Aj keď pán Whisperer zvyčajne účtuje za tento typ služby 100 dolárov za hodinu, nebude môcť brať 100 dolárov ako odpočet dane. Reklama s časom a potom nie je odpočítateľná.

2. Obchodné dary

Kedykoľvek obdarujete svojich zákazníkov, potenciálnych klientov, zamestnancov alebo obchodných partnerov, je to obchodný dar a platný obchodný odpočet. Zlou správou je, že nezáleží na tom, ako drahý darček stojí alebo koľko ovocných košov posielate tomu istému klientovi. Podľa IRS platí toto pravidlo:

Obchodné dary sú odpočítateľné až do výšky 25 dolárov na osobu za rok.

Za svoju milovanú sekretárku si môžete kúpiť fľašu vína za 200 dolárov, ale 25 dolárov predstavuje všetok odpočet, ktorý získate z tohto obchodného daru. Môžete dať svojmu klientovi tri darčeky na Valentína, Vianoce a jeho narodeniny, ale maximálna zrážka za to, čo ste na tohto špeciálneho klienta minuli, je stále 25 dolárov.

Často zmeškané odpočty dane:

• Obchodné darčeky určené ľuďom, ktorí s vami majú tiež osobný vzťah
• Súvisiace vedľajšie náklady

Scenár 1: Sestra pána Harry Toothfairy je kvetinárka. Každý týždeň mu zariadi nádhernú vázu s ružami, ktorú umiestni do čakárne jeho zubnej ordinácie. Na konci roka jej kúpi lístok na koncert Justina Biebera, len aby jej poďakoval za to, že je taká sladká. Je pravda, že je to jeho sestra; nie je ani jeho klientkou, ani zamestnankyňou a nepodniká v odbore zubného lekárstva. Vďaka jej kvetom sa jeho zubná klinika javila oveľa príjemnejšou, a preto svojím spôsobom pomohla zveľaďovať jeho podnikanie. Preto je lístok Justina Biebera obchodným darom a pán Toothfairy má nárok na odpočet dane 25 dolárov.

Scenár 2: Pani Simone Smithová pošle hrnček na kávu HubPages pani Om Paramapoonya jednoducho preto, lebo vždy bola taká úžasná pijanka. Hrnček je krásne zabalený a odoslaný zo San Francisca do Sacramenta. V takom prípade môže spoločnosť HubPages odpočítať darčekové balenie a poštu ako vedľajšie náklady nad limit 25 USD.

Dary, ktoré sa nepočítajú

• Ak rozdáte potenciálnym zákazníkom bezplatné vzorky svojich výrobkov, náklady môžete odpočítať ako zásoby alebo inventár, nie ako obchodné dary.
• Ak obdarujete svojho klienta a jeho manželku, nemôžete ich počítať ako dva obchodné darčeky. IRS bude považovať manžela a manželku za jednu osobu.
• Darček alebo dar pre charitu sa nekvalifikuje ako obchodný darček.

Sledovanie vašich obchodných darov

Niekedy, keď neposkytnete záznamy o určitých obchodných nákladoch, môže vám IRS umožniť odhadnúť ich výšku. Tieto výdavky zvyčajne zahŕňajú obchodné vybavenie, spotrebný materiál alebo akékoľvek potrebné náklady, ktoré sú oprávnené, aby skutočne vznikli. Daň Gorgon však zvyčajne nie je k obchodným darom zhovievavá. Pokiaľ nemáte záznamy, ktoré by ste preukázali, IRS by pravdepodobne predpokladal vynaloženie nákladov a vy by ste dostali nulový odpočet.

Nezabudnite si preto uschovať potvrdenia o všetkých zakúpených obchodných darčekoch a na koniec každej potvrdenky tiež napísať nasledujúce informácie: dátum, kedy bol darček uvedený, popis daru, meno príjemcu, obchodný vzťah medzi vami a príjemcom a obchodné dôvody daru.

Napríklad pán Harry Toothfairy na potvrdenie o vstupenke Justina Biebera napíše:

3. Výdavky na služobné cesty

Čo definuje služobné cesty?

Kedykoľvek potrebujete byť mimo svoju bežnú kanceláriu a zostať na vzdialenom mieste z pracovných dôvodov dlhšie ako jeden deň, znamená to podľa „slovníka IRS“ služobné cesty. Nie je to vzdialenosť, ktorá to definuje, ale doba, po ktorú sa musíte zdržiavať mimo svojho bežného miesta podnikania. Ak odletíte zo San Francisca do LA o obchodnej zmluve o 6:00 a priletíte späť o 13:00 toho istého dňa, nemôžete si odpočítať letenku ako náklady na služobnú cestu, ale musíte ju kategorizovať ako „obchodnú dopravu“. Jednoducho povedané, služobné cesty zahŕňajú minimálne jeden odpočinok cez noc.

Typické náklady na služobné cesty:

• Letenky
• Požičovne automobilov
• Taxi cestovné
• Poplatky za autobus / metro
• Poplatky za ubytovanie
• Jedlá

Medzi často prehliadané daňové odpočty patria vedľajšie výdavky potrebné na služobné cesty, ako sú napríklad náklady na cestovné pasy, pranie bielizne, tipy na recepciu, poplatky za komunikačné služby (telefón, fax atď.) A náklady na samostatné odoslanie produktov alebo vzoriek, ktoré nemôžete priniesť. s tebou v lietadle.

Aké cestovné náklady sú neodpočítateľné?

Akékoľvek výdavky, ktoré sú úplne zbytočné a nesúvisia s vašim podnikaním.

Scenár 1: Pán Vincent Earless sa počas vystavovania svojich obrazov v slávnej talianskej galérii v Taliansku rozhodol navštíviť neďaleké operné divadlo a kúpiť svojej manželke čižmy Versace. Jeho cesta do Talianska môže byť skutočnou služobnou cestou, ale sú to osobné výdavky, a preto sú neodpočítateľné.

Scenár 2: Pani Lovie Dovie sa chystá na trojdňovú obchodnú konferenciu v Japonsku. Požiada svojho manžela, aby s ňou šiel na tento výlet, pretože zúfalo potrebuje emočnú podporu. Pani Dovie nebude môcť odpočítať letenky jej manžela ani žiadne jeho výdavky v Japonsku, pretože nie je jej zamestnancom ani profesionálnym poradcom. Aj keď by mu jeho emocionálna podpora mohla umožniť zvládnuť konferenciu sebavedomejšie, jeho prítomnosť tam priamo nepredstavuje obchodný účel.

4. Výdavky na vzdelávanie v podnikaní

Nezáleží na tom, či to, čo sa dozviete, vyžaduje právne predpisy alebo nie; ak je to vo vašom odbore nevyhnutné alebo užitočné, potom sú náklady na vaše vzdelanie daňovo odpočítateľné. Výdavky na obchodné vzdelávanie zvyčajne zahŕňajú školné a knihy. Ale hádajte čo? Vzdelávanie nemusí vždy prebiehať v typickej učebni.

Často zmeškané odpočty dane:

• Workshopy alebo semináre
• Vstupné do galérie alebo múzea
• Výskum
• Knižničné poplatky
• Zhromažďovanie dokumentov
• CD
• DVD
• Cestovné náklady spojené s vašim obchodným vzdelaním

Scenár 1: Pani Loveleen Netgeek, majiteľka internetového obchodu, musí ísť na cestu z Rena do San Francisca, aby sa zúčastnila seminára o trendoch internetového marketingu. Kvôli neskorému harmonogramu seminára musí zostať aj ona v hoteli cez noc. Akékoľvek náklady na účasť na tomto seminári (vstupné, knihy, DVD, atď.) Sú odpočítateľnými nákladmi na obchodné vzdelávanie. Tiež si môže odpočítať všetky náklady na ubytovanie, najazdené kilometre a stravu na tejto ceste ako výdavky na služobné cesty.

Scenár 2: Pán Romeo Montague, historik drámy a autor, píše knihu s názvom Shakespearovské hry v modernom divadle. Je nemožné, aby pán Montague dokončil túto knihu len tak, že si sadne na gauč a nechá ho inšpirovať Shakespearovho ducha. Pretože je nevyhnutný dôkladný výskum, investuje značné prostriedky do zbierok DVD, lístkov do divadla, vstupného do múzea a mnohých ďalších vzdelávacích dokumentov. Našťastie kvôli tomu nebude musieť ísť na mizine; tieto výdavky na výskum sú daňovo odpočítateľné.

Aké výdavky na vzdelanie sú neodpočítateľné?

Nemôžete odpočítať náklady na svoje vzdelanie, ak také vzdelanie potrebujete, aby ste splnili minimálne požiadavky podniku alebo aby ste sa kvalifikovali na novú kariéru. Inými slovami, vaše vzdelávanie sa môže kvalifikovať ako „obchodné vzdelávanie“, iba ak sa už v tejto oblasti podnikania nachádzate.

Navyše niekedy môžete mať pocit, že určité vzdelanie má skutočne pozitívny vplyv na vaše podnikanie a malo by byť odpočítateľné z daní, ale úrad IRS si to nemusí myslieť. Všetko záleží na tejto otázke: súvisí taký kurz alebo vzdelávací materiál s vašim podnikaním? Popremýšľajte o tom a predtým, ako sa pokúsite presvedčiť IRS, aby vám poskytla odpočet dane, dajte si úprimnú odpoveď.

Scenár 3: Pán Big Wig, kaderník, sa nemá o koho starať o jeho nového psa, keď je v práci. Znamená to, že musí vziať do svojho kaderníckeho salónu Rosemary, svoje milované šteniatko čivavy. Bohužiaľ sa ukazuje, že Rosemary je vteleným malým diablom. Zmieša sa s jeho vybavením a robí si kúpeľňové podnikanie kdekoľvek chce. Keď sa rozhodne držať ju v klietke, musí celý deň počúvať jej škrekotavý výkrik. Malý psík privádza jeho i jeho zákazníkov k šialenstvu, takže sa pán Wig rozhodol absolvovať výcvikový kurz pre psov v nádeji, že bude so svojou čivavou pracovať efektívnejšie. Je to skvelý kurz, v poriadku. Konečne môže nariadiť Rosemary, aby prestala kričať a žuvať sušiče vlasov. Vďaka tomu môže riadiť svoje podnikanie oveľa plynulejšie. Môže si odpočítať kurz výcviku psov ako náklady na vzdelávanie v podnikaní? Je smutné, že nie.Kurz nemá absolútne nič spoločné s technikami úpravy vlasov, schopnosťami zákazníckych služieb alebo vedením salónu.

10 bežných odpočtov dane z podnikania

Odpočty domácej kancelárie