Pokuty za predčasný výber Ira a ich výnimky

Pre všetky typy IRA existujú výnimky z predčasného výberu.

Za normálnych okolností by ste z akéhokoľvek dôvodu nikdy nemuseli vyberať peniaze zo svojho individuálneho dôchodkového účtu (IRA). Prežili by ste svoje zlaté roky v bezpečí s vedomím, že v starobe dokážete pokryť akékoľvek neočakávané finančné udalosti. Ale… toto je skutočný život. Existuje veľa okolností, keď je predčasný výber z dôchodkového účtu úplne oprávnený. Podľa prieskumu, ktorý uskutočnila spoločnosť poskytujúca finančné služby E-Trade, asi 55–60% ľudí vo veku od 18 do 34 rokov už z nejakého dôvodu stiahlo peniaze zo svojho dôchodkového účtu.

To je samozrejme nepríjemné na mnohých úrovniach, z ktorých najmenej je to, že na predčasné výbery z IRA a 401 (k) sa vzťahuje 10% pokuta za výber. A táto pokuta je navýšená o všetky dane, ktoré sa pri tomto výbere vyberú. Pre tých, ktorí sa nachádzajú v dileme, čo robiť, nie, nie, existuje nádej. Daňový kód umožňuje niekoľko výnimiek z výberu IRA, takže sa môžete vyhnúť 10% sankcii celkom. Všetky výnimky sú uvedené nižšie s podrobným popisom.

Výnimky z 10% trestu za predčasný výber

10% pokuta za predčasný výber IRA sa zvyčajne uplatňuje pri všetkých výberoch uskutočnených predtým, ako vlastník účtu dosiahne vek 59 1/2. Avšak výnimky z výberu sa všeobecne snažia pomôcť ľuďom v nasledujúcich kategóriách:

Tí, ktorí majú zdravotné náklady (neplatia)
Vojenskí záložníci (povolaní do aktívnej služby)
Ľudia s vysokoškolským vzdelaním
Tí, ktorí kupujú svoj prvý dom

Možno budete musieť platiť dane

Nezabúdajte však, že tieto výnimky vám môžu pomôcť vyhnúť sa 10% trestu. Nezbavia vás povinnosti platiť žiadne štátne ani federálne dane, ktoré budete musieť zaplatiť pri týchto výberoch.

Výbery IRA z dôvodu zdravotného poistenia a liečebných nákladov môžu byť oslobodené od 10% pokuty.

1. Zdravotné poistenie a liečebné náklady

Táto kategória výnimiek z IRA výberu vám umožňuje robiť dve veci. Môžete si vybrať a zaplatiť za neuhradené liečebné náklady, ktoré presahujú „7,5% vášho upraveného hrubého príjmu“. Okrem toho, ak sa stanete nezamestnaným, môžete si vybrať (bez pokuty) a platiť poistné na zdravotné poistenie za svojho manžela / manželku a / alebo deti.

Zoberme si niekoľko príkladov, aby sme videli, ako to funguje v praxi. Povedzme, že zarobíte 70 000 dolárov. A máte zhruba 7 000 dolárov na neuhradených liečebných nákladoch. Na zaplatenie týchto liečebných nákladov môžete použiť iba 5 250 dolárov zo svojich prostriedkov IRA. Aby bola táto výnimka z výberu IRA platná, musí navyše spĺňať nasledujúce podmienky:

Odstúpenie musí byť vykonané 60 dní pred prijatím do nového zamestnania.
Nezamestnanosť získava osoba, ktorá robí výber, najmenej 12 po sebe nasledujúcich týždňov.
Výber IRA sa uskutoční buď v rovnakom roku, v ktorom je nezamestnanosť, alebo v nasledujúcom roku.

Postihnutie

Toto možno v skutočnosti považovať za výnimku z IRA pri výbere s najmenším počtom byrokracie, ktorú je potrebné prekonať. V prípade, že ste zaznamenali „úplné a trvalé postihnutie“, môžete z IRA vyberať peniaze, pričom sa vyhnete 10% trestu.

Pamätajte však, že správca IRA (zvyčajne banka) bude pravdepodobne vyžadovať dôkaz o tom, že máte vážne zdravotné postihnutie. Dôkazy, ktoré sa často akceptujú, zahŕňajú vyhlásenia lekára alebo doklad o prijatí platby v invalidite od poisťovní alebo sociálneho zabezpečenia atď.

Prieskum IRA

Od trestu môžu byť oslobodení aj príslušníci vojenskej a národnej stráže povolaní do aktívnej služby.

2. Kvalifikované distribúcie rezervistov

Po septembri 2001 môžu vojenskí záložníci alebo členovia národnej gardy vyberať z účtov IRA a vyhnúť sa tak 10% trestu za nasledujúcich podmienok.

Ak ste povolaní do aktívnej služby najmenej na 180 dní.

Ako ďalší bonus vám niektoré inštitúcie umožňujú vrátiť výbery späť na váš účet v sumách presahujúcich limit ročného príspevku. Spravidla je však možné vrátiť výber iba do dvoch rokov po skončení služby v činnej službe.

3. Výdavky na vysokoškolské vzdelávanie

Ďalšia široko používaná výnimka z výberu IRA vám pomáha pokryť „ výdavky na kvalifikované vysokoškolské vzdelávanie “. Môžu sa však použiť iba na stredných školách. Zavedené pokyny poukazujú na to, ktoré výdavky na vzdelávanie sa kvalifikujú. Zahŕňajú:

Školné
Izba a stravovanie (pre študentov zapísaných minimálne na polovičný úväzok)
Knihy a spotrebný materiál

Distribúcia tohto výberu navyše nemusí ísť do výdavkov na vzdelanie majiteľa účtu. Môžu byť použité na pokrytie výdavkov najbližších členov rodiny (manžel / manželka, deti, vnuci atď.).

Výnimka môže byť aj výber peňazí (do 10 000 dolárov) z IRA na váš prvý nákup domov.

4. Prvý nákup domov

Ďalšia často používaná výnimka z výberu IRA prichádza do hry, keď ste v procese kúpy, výstavby alebo prestavby vášho prvého domu. Daňový kód vám umožňuje výslovne na tento účel vybrať z vášho dôchodkového účtu až 10 000,00 dolárov.

A tu je ďalší kus múdrosti. Daňový zákon definuje „prvý kupca domu“ ako osobu, ktorá v predchádzajúcich dvoch rokoch nevlastnila dom. Čo to v podstate znamená, je to, že ste technicky mohli v minulosti vlastniť dom a stále mať nárok na výnimku. Nie je začo!

Čo so zdedením IRA?

Všeobecne povedané, ste oslobodení od 10% pokuty za výber, ak ste uvedeným príjemcom IRA a prevod finančných prostriedkov IRA vám po smrti majiteľa účtu. Existuje však jedna (veľmi náročná) výnimka z tohto pravidla. Výnimku z 10% pokuty nedostanete, ak:

Ste manželským partnerom pôvodného majiteľa účtu IRA, ste jediným príjemcom tohto účtu a požadujete manželský prevod finančných prostriedkov IRA do svojej vlastnej IRA. S finančnými prostriedkami, ktoré sa pokúšate previesť, sa bude v prvom rade zaobchádzať ako s vašimi, na ktoré sa bude vzťahovať pokuta 10%.

Výnimka z výberu IRA sa môže vzťahovať na poplatky IRS uskutočnené na účet.

IRS Levy

Ak máte nezaplatené federálne dane, IRS má mnoho rozsiahlych právomocí na vrátenie týchto peňazí (tj. Mzdové exekúcie). Jednou z populárnych metód je spätné odvody - áno, dokonca aj váš účet IRA. Avšak veľkorysým spôsobom, ak sa IRS rozhodne vyberať priamo váš účet IRA, pokuta vo výške 10% sa neuplatní. Bude to však platiť, ak sa rozhodnete vybrať peniaze z IRA a zaplatiť IRS z vlastnej vôle.

Podstatne rovnaké pravidelné platby (SEPP)

Na rozdiel od toho, čo mnohí veria, v skutočnosti existuje spôsob, ako vybrať peniaze z účtu IRA v akomkoľvek veku. Musíte však byť pripravení nastaviť časový plán výberu . Toto časové obdobie je definované takto:

Existujú navyše presne tri spôsoby výpočtu množstva prebiehajúceho výberu (množstvo peňazí, ktoré si budete pravidelne vyberať v danom časovom období). Tieto metódy výpočtu výberu SEPP sú uvedené v tomto odkaze.

Rollovery

Táto posledná výnimka sa môže javiť ako zrejmá, ale cítil som, že je to dosť dôležité na zahrnutie. Ak plánujete previesť svoju existujúcu IRA na inú IRA (ako v inej inštitúcii), vyhnete sa penalizácii 10% pri prevode peňazí. Uistite sa však, že táto transakcia je dokončená do 60 dní od spustenia obnovenia.

Vyberajte z IRA iba ako posledná možnosť

Ako som už spomínal, výber peňazí z vášho účtu IRA by sa mal považovať za vašu poslednú možnosť. V tejto chvíli sa to môže javiť ako dobrý nápad, ale tvoje zlaté roky sú vzácne; uistite sa, že máte dostatok peňazí odložených na to, aby ste im dosiahli skvelé roky.